こんにちは、日々会社と個人事業主での事業を行ったり来たりしている新米社長です。
この記事では、一人会社の決算を自分で進める前に、何を準備すればよいかを整理します。
一人会社の実務では、提出期限とお金の動きをカレンダーで押さえ、届出控えや納付履歴を後から説明できる形で残すことが大切です。
まず集める資料
一人会社の決算は、申告書を作る前に、帳簿と証憑をそろえる作業が大半です。通帳、カード明細、請求書、領収書、給与、税金、固定資産を順番に確認します。
| 資料 | 確認すること | 漏れると困ること |
|---|---|---|
| 法人口座 | 期末残高、入出金、税金納付 | 残高不一致 |
| 法人カード | 未払金、領収書、サブスク | 経費漏れ・未払金残 |
| 売上請求書 | 売掛金、入金消込 | 売上計上漏れ |
| 固定資産台帳 | PC、備品、減価償却 | 償却漏れ・資産漏れ |
| 給与台帳 | 役員報酬、源泉所得税、社会保険 | 預り金や法定福利費のズレ |
決算前チェックリスト
- 会計ソフトの普通預金残高と通帳残高を合わせる
- カード未払金が翌月引落額と合うか確認する
- 売掛金・未収入金・前受金を確認する
- 未払法人税等、未払消費税、源泉所得税の残高を確認する
- 固定資産、少額資産、減価償却を確認する
自分でやる範囲と相談する範囲
日々の入力や証憑整理は自分で進めやすい一方、法人税申告書、別表、消費税、役員給与、固定資産、繰越欠損金などは判断が重くなります。初年度や金額が大きい年は、税理士に確認するほうが安全です。
| 自分で整えやすいこと | 専門家に確認したいこと | 理由 |
|---|---|---|
| 領収書整理 | 法人税申告書の作成 | 別表や地方税申告が絡む |
| 通帳・カード照合 | 消費税申告 | 税区分とインボイス保存が必要 |
| 売掛金の消込 | 役員給与の損金算入 | 定期同額給与などの判断がある |
決算後に残すもの
- 法人税申告書、地方税申告書、消費税申告書の控え
- 決算書、総勘定元帳、仕訳帳
- 勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書
- 納付書、電子納税の受付結果
参考にした公式情報
制度や期限に関する部分は、国税庁などの公開情報を確認しています。実際の提出要否や期限は、最新の公式情報や税理士・社労士にも確認してください。
