税理士に渡す決算資料チェックリスト｜一人会社の申告前準備

簿記学習科目
2026.05.21

こんにちは、日々会社と個人事業主での事業を行ったり来たりしている新米社長です。

この記事では、一人会社が税理士へ決算資料を渡す前に確認したい資料をチェックリスト化します。

一人会社の経理は、毎月の入力だけでなく、年末・社会保険・決算の節目で止まらないようにすることが大切です。ここでは社長一人でも確認しやすい順番で、必要書類と残しておく資料を整理します。

そもそも税理士にいつ相談するか迷っている場合は、先に一人会社が税理士に頼むタイミングを確認しておくと、決算だけ依頼するのか、月次から見てもらうのかを分けやすくなります。

まず渡す基本資料

決算資料は、通帳、カード明細、請求書、領収書だけでは足りないことがあります。法人税申告では、決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書などにつながる情報が必要になります。

資料内容注意点
法人口座明細期首から期末までネット銀行はCSVやPDFも保存
法人カード明細利用日、引落日、証憑未払分も渡す
請求書売上・仕入・外注未入金・未払を分ける
給与資料給与台帳、源泉納付、社会保険役員報酬と預り金を確認
固定資産資料購入明細、台帳、廃棄・売却償却資産申告にもつながる

一人会社で追加したいメモ

  • 役員借入金・役員貸付金の増減理由
  • 個人カードで立て替えた経費の一覧
  • 法人カードで個人支出を払った場合の修正メモ
  • 主な売上先と事業内容
  • 翌期にまたぐ契約や年払いサービス

税理士が困りやすい状態

証憑はあるけれど用途が分からない、通帳に入金はあるけれど請求書がない、役員借入金が増えている理由が分からない、という状態だと確認が長引きます。資料には用途メモを添えます。

決算資料をそろえても、法人税申告、消費税、役員貸付金、社長立替の整理に不安が残る場合は、資料を渡す前提で相談先を探すのも選択肢です。たとえば税理士ドットコムで相談先を探すなどで問い合わせる場合も、会計ソフトの試算表、通帳、カード明細、請求書を先に整理しておくと、依頼できる範囲を確認しやすくなります。

相談に進むか迷うときは、資料が足りないだけなのか、税務判断そのものに不安があるのかを分けます。

状態まずやること相談の必要性
領収書や請求書が散らばっている月別フォルダに集め、用途メモを付ける整理後に必要なら相談
役員借入金・役員貸付金の理由が分からない社長立替、返金、私用支出を一覧化する早めに相談した方がよい
消費税区分やインボイスが不安登録番号、税率、課税区分を確認する判断前に相談する余地が大きい
法人税申告書を自分で作れない決算資料を揃えて依頼範囲を決める決算申告の依頼候補

税理士へ渡す前に、資料を「残高を合わせるもの」と「判断を相談するもの」に分けておくと、見積もりや依頼範囲を確認しやすくなります。

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決算後に残す控え

申告書、決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書、納付書、税理士への提出資料は、翌期以降の比較にも使います。決算が終わったら、年度別フォルダにまとめて保存します。

参考にした公式情報

税務、社会保険、自治体手続きに関する部分は、国税庁、日本年金機構、自治体などの公開情報を確認しています。年度や自治体によって様式・期限が変わることがあるため、実際の提出前には最新の公式情報や税理士・社労士にも確認してください。

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