こんにちは、日々会社と個人事業主での事業を行ったり来たりしている新米社長です。
月末に売掛金を確認するときは、原因探しより先に、請求書一覧、入金明細、会計ソフトの残高を同じ順番で見ると安定します。
既存記事の「入金済みなのに売掛金が残る原因」では原因の切り分けを扱いました。このページでは、毎月の締め作業として、会計ソフト上でどこを見れば売掛金の残り方に気づけるかに絞って整理します。
月末チェックの順番
月末チェックでは、いきなり仕訳を直すより、請求書、入金、会計ソフトの残高を同じ取引で突き合わせます。順番を固定すると、毎月の確認作業として回しやすくなります。
| 順番 | 見る場所 | 確認すること |
|---|---|---|
| 1 | 請求書 | 請求書番号、請求日、税込金額、取引先名 |
| 2 | 法人口座 | 入金日、入金名義、振込手数料の差額 |
| 3 | 会計ソフト | 売掛金の消込状況、未処理取引、重複仕訳 |
| 4 | 月末残高 | 同じ取引先の売掛金が残っていないか |
残高が残ったときの見方
| 画面で見ること | 気づけること | 確認する記事 |
|---|---|---|
| 取引先別の売掛金残高 | どの相手先に残高が残っているか | 売掛金の入金確認 |
| 入金額と請求額の差額 | 振込手数料や一部入金の可能性 | 振込手数料の仕訳 |
| 請求書連携と銀行明細 | 売上や入金の二重登録の可能性 | 請求書ソフトと会計ソフトの連携 |
| 未処理取引の一覧 | 入金はあるが消込だけ未処理の状態 | 月末の入金・請求書照合 |
会計ソフトで確認する観点
freee会計
や マネーフォワード クラウド
などの会計ソフトを使う場合でも、月末には請求書、入金、売掛金残高が合っているかを確認します。自動連携は便利ですが、入金名義や手数料差額までは人が判断する場面があります。
- 未処理の入金取引が残っていないか
- 同じ請求書番号の売上が複数登録されていないか
- 振込手数料を差し引いた入金になっていないか
- 請求書ソフト側の入金済みステータスと合っているか
- 月末時点の売掛金残高を取引先別に説明できるか
月末メモに残すこと
売掛金の修正は、後から見たときに理由が分からなくなりやすい処理です。月末メモに、請求書番号、入金日、確認結果を残しておくと、決算前や税理士確認のときに説明しやすくなります。
- どの請求書番号の売掛金か
- 実際の入金日と入金額
- 振込手数料や値引きがあったか
- 重複登録を削除したのか、消込処理をしたのか
- 税理士に確認したい論点が残っているか
参考にした公式情報
帳簿書類の保存期間やインボイス制度に関わる部分は国税庁の公開情報を、会計ソフトや請求書サービスに関わる部分は各サービスの公式情報を確認しています。個別の画面操作や修正方法は利用中のソフトや契約内容により異なるため、実際の画面や税理士にも確認してください。
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