YouTuberや動画制作者は、撮影機材、編集ソフト、素材、移動費など経費候補が多い仕事です。
結論だけで見ると経費にできそうでも、税務では「事業に直接必要か」「私用や生活費と分けられるか」「支払内容を後から説明できるか」が重要です。この記事では、国税庁の公開情報を確認したうえで、一人会社・個人事業主が実務で迷いやすい判断軸に絞って整理します。
先に結論
動画制作や広告収入、案件納品に必要な支出は経費にしやすい一方、生活費・趣味・私的旅行と混ざりやすいため、企画、撮影日、動画URL、案件名を残すことが重要です。
| 状況 | 扱い | 見るポイント |
|---|---|---|
| 撮影機材 | 備品・消耗品費 | 金額と使用期間 |
| 編集ソフト・素材 | 通信費・広告宣伝費 | 制作物との関係 |
| 移動・飲食 | 旅費交通費・会議費 | 撮影目的を説明 |
判断基準
動画系の経費は、動画や案件と紐づけると説明しやすくなります。
- どの動画・案件のための支出か
- 私的な旅行や飲食と分けているか
- 撮影日、出演者、場所を記録しているか
- 高額機材は固定資産として管理しているか
残す証拠
経費性を説明するには、支払った事実だけでなく、何のために使ったかが分かる資料を残します。
| 残すもの | 目的 |
|---|---|
| 領収書・請求書 | 支払内容を確認する |
| 企画書・撮影メモ | 業務目的を説明する |
| 公開動画URL・納品物 | 成果物と支出を結びつける |
| 機材台帳 | 高額機材を管理する |
仕訳・処理例
撮影用マイク22,000円を購入した例です。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 | メモ |
|---|---|---|---|---|
| 消耗品費 | 22,000 | 未払金 | 22,000 | 少額機材の例 |
| 工具器具備品 | 180,000 | 未払金 | 180,000 | 高額カメラの例 |
注意点
- 旅行や飲食は撮影目的が弱いと私用に見えやすくなります
- 自宅でも使う機材は私用利用を分けます
- 出演者への支払いは契約・源泉徴収・インボイスを確認します
参考にした公式情報
必要経費、家事関連費、帳簿書類保存、電子取引データ保存、役員貸付金に関する部分は、次の公的情報を確認しています。個別の金額が大きい場合や判断が難しい場合は、税理士にも確認してください。
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