こんにちは、日々会社と個人事業主での事業を行ったり来たりしている新米社長です。
この記事では、一人会社が最低限作っておきたい資金繰り表の項目と見方を整理します。
一人会社やマイクロ法人の経理は、ひとつの大きな知識よりも、毎月の小さな判断を積み重ねる実務です。この記事では、会社と個人のお金を分け、あとから説明できる状態にすることを重視して整理します。
このページは、法人口座の残高を見ながら入金予定、固定費、税金、社会保険料を並べるための記事です。請求書の未入金は入金が遅れたときの経理処理、税金や社会保険の期限は税金・社会保険カレンダー、決算前の資料確認は決算前チェックリストで整理します。
| 不安 | 読む記事 | 資金繰り表に入れるもの |
|---|---|---|
| 売上が入るか分からない | 売掛金の入金確認と消し込み方法 | 入金予定日、未入金、差額理由 |
| 支払期限を過ぎた請求がある | 入金が遅れたときの経理処理 | 回収予定、督促履歴、資金不足リスク |
| 税金・社会保険の予定が抜ける | 税金・社会保険カレンダー | 納付月、引落日、概算額 |
| 消費税の納税資金が不安 | 消費税の納税資金チェック | 消費税用に残す金額 |
| 決算前に何を見るか知りたい | 一人会社の決算前チェックリスト | 未収、未払、税金、証憑の不足 |
まず入金と支払いを月別に置く
資金繰り表は難しい予測表ではなく、いつ入金があり、いつ支払いが出るかを月別に並べる表です。一人会社では税金と社会保険料を忘れないことが大切です。
| 区分 | 入れる項目 | 見るポイント |
|---|---|---|
| 入金 | 売上入金、役員借入金 | 入金予定日 |
| 固定費 | 役員報酬、家賃、サブスク | 毎月の最低支出 |
| 税金 | 源泉所得税、法人税、消費税 | 納付月と概算額 |
| その他 | 社会保険料、カード引落 | 引落日と残高 |
税金用の資金を別枠で見る
売上入金があっても、消費税や法人税の納税資金まで使い切ると決算後に苦しくなります。税金予定額を別枠で見ます。
最低残高を決める
- 翌月の固定費を残す
- 社会保険料と税金を残す
- カード引落前に残高を確認する
- 役員借入金返済は余裕資金で行う
毎月更新する
資金繰り表は一度作って終わりではありません。売上予定、カード明細、税額見込みが変わったら月次で更新します。
参考にした公式情報
税務や社会保険に関する部分は、国税庁、日本年金機構、自治体などの公開情報を確認しています。個別の判断や最新の期限は、公式情報や税理士・社労士にも確認してください。
