こんにちは、日々会社と個人事業主での事業を行ったり来たりしている新米社長です。
この記事では、法人口座の実残高と会計ソフトの普通預金残高が合わないときの確認順を整理します。
一人会社で起きやすい、銀行明細の取り込み漏れ、カード引落の二重計上、振込手数料、社長個人との資金移動に絞ります。
まず見る数字
残高が合わないときは、会計ソフトの仕訳を片っ端から直すより、基準日を決めて銀行明細と普通預金元帳を並べます。月末残高を合わせると、漏れた取引を見つけやすくなります。
| 見るもの | 確認すること |
|---|---|
| 銀行の月末残高 | 実際の法人口座残高 |
| 会計ソフトの普通預金残高 | 同じ日付の帳簿残高 |
| 未処理明細 | 取り込み済みだが仕訳にしていないもの |
| 重複仕訳 | 手入力と自動連携が重なっていないか |
よくある原因
| 原因 | 起きやすい場面 | 直し方 |
|---|---|---|
| 入金漏れ | 売上入金を未処理のままにした | 売掛金や売上の消し込みを確認する |
| カード引落の二重計上 | 利用時と引落時の両方で費用計上した | 引落時は未払金を消す |
| 振込手数料漏れ | 振込額と請求額の差額を見落とした | 支払手数料として処理する |
| 個人資金の入出金 | 社長が補填や引き出しをした | 役員借入金・返済・役員貸付金を分ける |
月次で固定する手順
- 月末日の銀行残高を確認する
- 会計ソフトの普通預金元帳を同じ日付で見る
- 差額がある場合は、未処理明細、重複仕訳、振込手数料の順に確認する
- 社長個人との入出金は、摘要に理由を残す
参考にした公式情報
この記事では、帳簿や証憑保存、インボイス制度に触れる部分について公的情報を確認しています。個別の税務判断は、取引内容、契約、消費税の状況で変わるため、迷う場合は税理士にも確認してください。
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