こんにちは、フリーランス一年生の新米社長です。
一人で会社を作りながらも、普段は会社の社長とフリーランスという二足のわらじで日々を生きています。
フリーランスになって初めての確定申告は、会社でお願いしている税理士さんに頼みました。そのとき集めた資料の記録とあわせて、令和8年分（2027年2〜3月に申告する分）の期間や控除額、必要書類、e-Taxで出す流れを書いておきます。
令和8年分の確定申告は2027年2月16日から3月15日まで
所得税の確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得と税額を計算して確定させる手続きです。申告の期間は原則として翌年の2月16日から3月15日までで、納付の期限も3月15日です。
令和8年分なら、2027年2月16日（火）から3月15日（月）までです。
納付は、振替納税、e-Taxのダイレクト納付、インターネットバンキング、クレジットカード、スマホアプリ、コンビニ（QRコード）、現金から選べます。申告書を出しても税務署から納付書が届くわけではないので、申告の前に払い方も決めておくと3月15日に慌てずに済みます。
給与を1か所から受けていて、給与以外の所得が20万円以下なら確定申告をしなくてよい場合があります。これは所得税の話で、住民税の申告は別に考える必要があります。副業がある人は副業が会社にばれる理由は？住民税と確定申告の基礎もあわせて読んでみてください。
青色申告特別控除は65万円・55万円・10万円
青色申告をしていると、事業所得などから青色申告特別控除を差し引けます。令和8年分の金額と主な条件は次のとおりです。
| 控除額 | 主な条件 |
| 65万円 | 複式簿記で記帳し、貸借対照表と損益計算書を添付して期限内に申告する。そのうえで、申告書と決算書をe-Taxで送信するか、優良な電子帳簿の要件を満たして帳簿を保存する |
| 55万円 | 65万円の条件のうち、e-Taxでの送信・優良な電子帳簿の保存のどちらも満たさない（書面で期限内に出す） |
| 10万円 | 上の条件に当たらない場合（簡易な記帳など） |
青色申告にするには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署に出しておく必要があります。開業届と同時に出したときの話は開業freeeで開業届を作成した記事に書いています。
令和9年分からは書面申告だと10万円まで
国税庁の案内では、書面で出して55万円の控除を受けられるのは令和8年分の申告までです。令和9年分（2028年に申告する分）からは、書面申告の場合の控除の上限が10万円になります。
あわせて令和9年分からは、65万円の条件に加えて「優良な電子帳簿の保存」か「デジタルシームレス保存」のどちらかを満たすと、最高75万円の控除を受けられるようになります。どちらも届出書を確定申告期限までに税務署へ出す必要があります。
令和8年分と令和9年分で何が変わるのか、e-Taxに切り替える前に確認しておきたいことは青色申告の65万円控除は令和8年分が書面55万円の最後｜令和9年分から変わる点にまとめました。
これまで紙で出していた人は、令和8年分で一度e-Taxを試しておくと次の年が楽です。青色申告そのものの特典は青色申告の特典をまとめた記事、残しておく書類は青色申告で経費にするために残す書類まとめにまとめています。
令和8年分から変わる控除額
令和8年度の税制改正で、基礎控除、給与所得控除、配偶者や扶養親族の所得要件が見直されました。令和8年12月1日に施行され、令和8年分の所得税から適用されます。
| 項目 | 令和7年分 | 令和8年分 |
| 基礎控除（合計所得489万円以下） | 68万〜95万円（所得に応じて3段階） | 104万円 |
| 基礎控除（489万円超655万円以下） | 63万円 | 67万円 |
| 基礎控除（655万円超2,350万円以下） | 58万円 | 62万円 |
| 給与所得控除の最低額 | 65万円（給与収入190万円以下） | 74万円（給与収入220万円以下） |
| 控除対象配偶者の合計所得 | 58万円以下（給与のみなら収入123万円以下） | 62万円以下（給与のみなら収入136万円以下） |
確定申告で用意する書類
個人事業主が自分で申告する場合、次のうち当てはまるものをそろえます。
- 確定申告書
- 青色申告決算書（白色申告なら収支内訳書）
- 1年分の帳簿と、領収書・請求書などの書類
- 給与がある場合は給与所得の源泉徴収票
- 国民年金保険料、生命保険料、地震保険料、小規模企業共済等掛金などの控除証明書
- 医療費控除を受ける場合は医療費控除の明細書
- e-Taxで出す場合はマイナンバーカード
領収書や帳簿をいつまで残すかは領収書の保管義務の記事、メールやPDFで受け取った領収書の保存は電子帳簿保存法で領収書はどう保存する？個人事業主向けで整理しています。
e-Taxで提出するまでの流れ
- 1年分の帳簿を締めて、青色申告決算書（貸借対照表・損益計算書）を作る
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」か会計ソフトで確定申告書を作る
- マイナンバーカードを読み取ってe-Taxに送信する（ID・パスワード方式は新規発行が令和7年10月1日で終わっていて、令和9年分の申告からは使えなくなる予定です）
- 3月15日までに納付する
作成コーナーで青色申告決算書まで作ってe-Taxで送れば、65万円控除の「e-Taxで送信」の条件を満たせます。税務署のパソコンでは青色申告決算書のデータを送れないため、65万円の控除を受けたい場合は自宅などから送るよう案内されています。
帳簿づけから申告書づくりまでをまとめてソフトに任せたい場合は、確定申告ソフトを使う方法もあります。自動化でカンタンに書類作成 マネーフォワード クラウド確定申告
は、公式サイトで銀行・クレジットカード明細の取り込み、青色・白色の申告書類の作成、電子申告に対応していると案内されています。個人事業主向けのやよいの青色申告 オンラインも、明細の取り込みと自動仕訳、青色申告決算書・確定申告書の作成、e-Taxでの申告に対応していると公式サイトで案内されています。料金やプランはそれぞれの公式サイトで確認してください。
確定申告に関する処理は税理士さんに依頼
私の場合、会社で契約させていただいている税理士さんに、個人の確定申告も依頼することにしました。
というのも、日々の業務などで確定申告をまともにやっている時間は取れなそうだったからです。
私は去年こんな記事も書いているように、フリーランスのほうは開業freeeを利用して開業届を作成し、開業届を行っています。
余談ですが、開業freeeは本当に楽に開業届を作成できるので、これからフリーランスになる方はおすすめですよ。しかも無料で利用できるので、これから事業を行いたい方にとってはとてもありがたいサービスとなっています。
私の場合、上の記事にも書いたように青色申告65万円控除 を目指すために、青色申告の届け出も同時に行っています。
青色申告は控除額が多い分、確定申告の作業量は大変になります。
簿記を学んで、ある程度は理解できるようになっていた私ですが、日々会社の事業とフリーランス業に忙しく駆け回っていた私は税理士さんに確定申告作業を依頼することにしました。
税理士さんに確定申告を依頼する場合に行っておくべきこと
これはあくまで私のケースなので、すべての方に当てはまる内容ではないことに注意してください。
１年分の支払いに関する領収書やレシート、購入明細などをまとめる
まずは確定申告対象となる年の領収書やレシート、請求書などをまとめます。
といっても、基本的に日々の業務の中でまとめるようにしていたので、ここらへんはそこまで時間がかかっていません。
紙の書類に関しては月ごとにクリップで止めたり、封筒にまとめたりしました。
ちなみにこういう事務用品、少量であれば100円ショップなどに売っているので、そういうところで買うのが安上がりでおすすめですよ。
購入明細がメールでしかない場合などは、受信したメールをPDFに書き出したりします。
その他PDFなどの電子書類で管理している書類については、全てまとめてメールで送信できるようにZIPファイルにまとめました。
また購入に関する書類の他に、利用したクレジットカード明細に関する取引明細も共有しています。
クレジットカード関連の取引明細はたいてい対象のカード会社のサイト上からPDFなどでダウンロードできるようになっているので、そちらを共有しています。
収入が発生した際の支払通知書なども同様にまとめる
先ほどは経費や支払いに関するものでしたが、こちら側に収入が発生した際に発行している・されている支払証明書なども同様にまとめます。
ここについては領収書などと特に変わらないので割愛します。
例えばGoogle AdSenseなども銀行への振り込みがあると支払証明書が発行されるので、そういうのをまとめるイメージですね。
個人事業に利用している銀行口座の年間の取引明細を準備
次に個人事業で利用している銀行口座の取引明細を準備します。
銀行口座の通帳がネット上で確認できる場合
インターネットで利用できる口座の場合、対象となる年の取引明細をPDFなどでダウンロードします。
中にはPDFでダウンロードするために予め手続きが必要な口座もありますので、事前に調査しておいたほうが良いでしょう。
私はUFJのインターネット支店の口座を利用していますが、インターネット支店となっている割にPDFで年間の取引明細をダウンロードするためには申請が必要となっていました。
( ECO通帳 というサービスでそれを実現するのですが、それを行うのに申請が必要でした。ただし申請自体はすぐに完了できました。)
下記に参考にした記事が貼るので貼っておきます。
三菱UFJ銀行 – インターネットから取引明細（入出金明細）を参照したいのですが、どうしたらいいですか。
銀行口座の通帳が紙の場合
利用している口座が紙の通帳を利用している場合、銀行のサイト内からPDFでダウンロードすることはできないため、通帳のコピーを取ることになります。
コピーするページは下記となります。
- 表紙を1枚めくったページ(支店名や口座番号が記載されたページです)
- 対象の年の取引明細に関するページすべて
経費一覧表を共有(スプレッドシート)
私は一年の経費に利用したものをGoogle スプレッドシートで管理するようにしていました。
そのため、このスプレッドシートについてもExcel形式に書き出して共有しています。
レシートや領収書のみで渡すよりも連動した一覧表のようなものがあったほうが当然作業はしやすいかと思います。
家賃を経費にするためには賃貸借契約書も必要
私は基本的に自宅で仕事をしています。
そのため家賃も経費として処理します。
仕事に使う部屋のスペースなどによってどれぐらい経費にできるかは変わりますし、そこらへんも税理士さん次第というところはありますが、家賃を経費とするために賃貸借契約書も共有しています。
個人の開業届も共有
当然ながら確定申告を依頼する場合、個人の開業届も共有します。
開業freeeであればPDF形式で書き出したものもありますが、税務局に提出して正式に届け出が完了した書類の控え(判子が押されているやつですね)のほうをコピーして送付しています。
ほかにも細かいものはいくつかありますが、税理士さんに渡したのはざっと以上のような資料です。
周りに税理士さんがいないなら、会計ソフトを利用するのが良さそう
私の場合は依頼できる税理士さんがいたため、このように依頼できていますが、もし周りに税理士さんがいない場合、会計ソフトに頼るのも一つです。
また自分で会計をやることでお金の流れもしっかり把握できるので、そちらはそちらでメリットが有ると個人的には思っています。
会計ソフトで自分で申告する場合の流れは、上の「e-Taxで提出するまでの流れ」に書いたとおりです。税理士さんに頼みたいけれど心当たりがない場合は、税理士に相談するタイミングの記事も参考にしてください。
確定申告まわりの記事
青色申告・開業
経費・領収書
- 自宅家賃は経費にできる？個人事業主の家事按分を解説
- 個人事業主が迷いやすい家事按分まとめ
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所得控除
副業・二刀流・税務調査
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- 個人事業主（フリーランス）にも税務調査は来るのか？
参考にした公式情報
- 国税庁：No.2020 確定申告
- 国税庁：No.2072 青色申告特別控除
- 国税庁：75万円の青色申告特別控除（PDF）
- 国税庁 確定申告書等作成コーナー：65万円の青色申告特別控除の適用要件
- 国税庁：No.1199 基礎控除
- 国税庁：No.1410 給与所得控除
- 国税庁：No.1191 配偶者控除
- 国税庁：令和8年度税制改正による所得税の基礎控除の引上げ等について
- 国税庁：確定申告書等作成コーナー
- e-Tax：ID・パスワード方式について
確定申告は１年の中でもそれなりに腰が重くなりがちなイベントですが、いざやってみると自身の財務状況を見直す良い機会にはなるので、とても大切なイベントではあるなと改めて考えさせられた次第です。
